Большинству начинающих бизнесменов довольно трудно разобраться в том, какие налоги платит ИП. А меж тем этот вопросец один из самых принципиальных при планировании удачного бизнеса в предстоящем.
В данной статье мы разберем главные системы налогообложения бизнесменов, их аспекты, плюсы и недочеты.
Содержание статьи:
- Виды налоговых систем и группы платежей
- Уплата фиксированных платежей
- Перечисление агентских платежей
- Налогообложение зависимо от системы учета
- Налоги при обыкновенной системе учета (ОСНО)
- Налоги при системе облегченного учета (УСН)
- Налоги при ЕНВД, патентном режиме и ЕСХН
- Остальные налоги
Виды налоговых систем и группы платежей
В Рф предприниматели могут работать и перечислять налоги государству в рамках одной из 5 налоговых систем:
Любой из режимов предугадывает уплату налогов различных категорий:
- фиксированные и агентские налоги за себя и за наемных работников;
- налоги, предусмотренные избранной системой налогообложения;
- остальные налоги, неотклонимые для всех налоговых режимов.
Уплата фиксированных платежей
Платежи, относящиеся к данной группе, неотклонимы к уплате бизнесменами при хоть какой системе.
Не достаточно того, фиксированные платежи нужно платить всем ИП, независимо от того вели они хозяйственную деятельность либо нет.
В группу входят два налога, их размер схож для всех и пересчитывается любой год:
- Налог в ПФ Рф (Пенсионный фонд) – он составляет 18 610,80 рублей.
- Налог в Фонд мед страхования (ФФОМС) – он составляет 3650,58 рублей.
Обе суммы нужно перечислить государству до 31 декабря уходящего года. Платить можно как частями (ежеквартально), так и единоразово.
Если доход от предпринимательства за год превысил сумму в 300 тыщ рублей, то до 1 апреля последующего года необходимо доплатить 1% от суммы превышения в ПФ.
Перечисление агентских платежей
Бизнесмен выступает в качестве агента и должен перечислять налоги внебюджетным организациям лишь в этом случае, если он употребляет труд наемных работников и выплачивает им зарплату.
И трудовые контракта, и контракта подряда, и разовые контракта на оказание услуг – они все являются базой для исчисления налогов во внебюджетные фонды.
К агентским платежам относятся:
- налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) – он составляет 13% от начисленных работнику доходов и перечисляется в денек выплаты тому валютных средств;
- страховые взносы в Пенсионный фонд с дохода работника – 22%;
- страховые взносы в ФСС Рф (Общественного страхования) – 5,1%;
- страховые взносы в фонд медстрахования (ФФОМС) – 2,9%.
Страховые взносы нужно перечислять любой месяц до 15 числа.
Налогообложение зависимо от системы учета
Налоги при обыкновенной системе учета (ОСНО)
На обыкновенной системе учета по дефлоту находятся все ИП сходу опосля регистрации, если не подавали заблаговременно документы для перевода на один из спец. режимов.
Эта система самая непростая для учета и более накладная для бизнесменов, поэтому что предугадывает уплату всех налогов в согласовании с НК РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина):
- НДС – по ставкам 0%, 10%, 18% — любой месяц до 20 числа.
- НДФЛ – подменяет налог на прибыль и платится в размере 13% от дохода авансовыми платежами трижды в год.
- Налог на имущество, находящееся в принадлежности ИП – 2,2% от среднегодовой цены.
Авансовые платежи перечисляются раз в квартал.
- налоги местного значения.
Налоги при системе облегченного учета (УСН)
УСН – более возлюбленная бизнесменами система учета, позволяющая поменять уплату большинства налогов одним, рассчитанным исходя из приобретенного дохода.
Облегченная система дает два варианта определения суммы этого налога:
- уплата налога со всех доходов в размере 6%;
- уплата налога с различия меж приобретенными доходами и расходами, произведенными для обеспечения способности этот доход получить – 15%.
Вариант расчета необходимо избрать сходу при оформлении документов на УСН, а поменять его можно только сначала года.
Налог уплачивается авансами любой квартал до 25 числа и по итогам года до 30 апреля.
К огорчению, не все ИП могут использовать систему облегченного учета, поэтому что имеются ограничения по видам деятельности, цены главных средств, сумме дохода и численности персонала.
Налоги при ЕНВД, патентном режиме и ЕСХН
Предприниматели, специализирующиеся специфичными видами деятельности, могут употреблять и один из режимов, также предусматривающих уплату 1-го налога, заменяющего все другие начисления.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) платят ИП, специализирующиеся деятельностью, включенной в особый список. Сумма налога рассчитывается исходя из гипотетичной суммы дохода от предпринимательства и особенного коэффициента, раз в год устанавливаемого государством. Перечисляется ЕНВД один раз в квартал.
- Патентная система может применяться ИП для занятия узеньким списком работ, входящих в патентный перечень. В этом случае бизнесмен оплачивает только стоимость патента, приобретенного на определенный срок. Налог за патент уплачивается единоразово либо 2-мя суммами, зависимо от срока его деяния.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – имеют возможность платить только ИП, специализирующиеся только сельхозработами (не наименее 70% прибыли должны приносить конкретно они). Размер налога составляет 6% от незапятанной прибыли бизнесмена, а уплачивается он в виде авансов любой квартал.
Остальные налоги
Зависимо от направления деятельности бизнесмена, может появиться необходимость в уплате и неких специфичных налогов:
- при торговле подакцизными продуктами – акцизные платежи;
- при бизнесе, связанным с внедрением аква и природных ресурсов – аква налог и сборы за внедрение объектов звериного и аква мира;
- при добыче нужных ископаемых – налог на добычу, также почти все остальные.
Как можно созидать, систем налогообложения для бизнесменов довольно много, и размеры налогов, неотклонимых к уплате, могут значительно различаться.
Для того чтоб подобрать лучший режим для собственной деятельности, бизнесмену лучше пристально изучить любой из их, либо спросить совета у профессионалов в налогообложении.